Cele cinci întrebări la care numai un director financiar știe să răspundă
Nu-ți trebuie un director financiar ca să afli cât ai în cont, aia scrie pe extras. Îți trebuie pentru cele cinci întrebări care nu au răspuns pe niciun extras, dar de care depinde dacă firma crește sau bate pasul pe loc.
Diferența dintre un patron care doarme liniștit și unul care se trezește la trei noaptea nu e mărimea firmei. E dacă are sau nu răspuns la cinci întrebări. Sunt aceleași la o firmă de familie și la una cu sute de oameni. Diferența e că firma mare are pe cineva plătit să răspundă la ele, iar firma mică se descurcă din burtă. Iată-le pe toate cinci, cu ce înseamnă fiecare.
011. Cât rezistă firma dacă nu mai intră niciun ban?
Împarte banii disponibili la cât cheltui pe lună și îți iese numărul de luni pe care le duci fără nicio încasare nouă. E scenariul pesimist, intenționat, pentru că plățile nu întârzie niciodată, dar încasările da. Sub 2 luni e zonă roșie. Un director financiar se uită la cifra asta constant și te avertizează înainte să ajungi acolo, nu după.
022. Îmi ajung banii luna viitoare?
Nu la sfârșitul anului, luna viitoare. Ai de plătit salarii pe 10, TVA și taxe pe 25, o rată pe 15, câțiva furnizori pe la mijloc. Intrările depind de cine te plătește și când. Un director financiar face socoteala asta din timp și îți spune dacă iese sau dacă ai o gaură de acoperit, cât mai ai timp să suni un client sau să amâni o plată.
033. Cine mă ține în loc?
Ai un client care îți ține 40.000 de lei de trei luni? Ai ajuns fără să bagi de seamă ca jumătate din vânzări să vină de la o singură firmă, care dacă pleacă te lasă în aer? Astea sunt riscuri care nu apar în profit, dar te pot îngenunchea. Un director financiar le urmărește și ți le pune pe masă înainte să te doară.
Pe hârtie firma merge. În realitate, banii pe care i-ai câștigat stau la altcineva.
044. Profitul e real sau doar pe hârtie?
Ai profit dar contul e gol, și nu înțelegi cum. De obicei nu e nicio greșeală, banii sunt reali, dar stau altundeva: în facturi neîncasate, în stoc care nu se vinde, în TVA-ul pe care îl datorezi statului. Profitul din contabilitate și banii din cont sunt două lucruri diferite, iar diferența dintre ele e fix ce te încurcă. Un director financiar îți arată unde s-au dus banii pe care scrie că i-ai câștigat.
055. Ce plătesc la stat și când?
Scadența de 25 vine în fiecare lună, iar surpriza nu e că vine, ci cât. TVA de plată sau de recuperat, impozit, contribuții pe salarii. Un director financiar știe suma dinainte și se asigură că ai banii pregătiți, ca statul să nu te prindă descoperit și să adauge penalități peste ce oricum aveai de plătit.
Toate cifrele astea sunt deja în balanța ta. Îți lipsește doar cineva care să se uite la ele în locul tău și să tragă concluzia la timp.
Întrebări frecvente
- De ce nu-mi răspunde contabilul la întrebările astea?
- Pentru că sunt o altă meserie. Contabilul înregistrează corect ce s-a întâmplat și te ține în regulă cu statul. Întrebările astea privesc viitorul și cer interpretare, adică munca unui director financiar, nu a unui contabil.
- Firma mea e mică, chiar contează întrebările astea?
- Cu atât mai mult. La o firmă mică o singură lună proastă sau un singur client care nu plătește te poate bloca. Firmele mari au tampon, tu nu. De-asta răspunsurile la timp contează mai mult, nu mai puțin.
- Toate cinci se pot afla din balanță?
- Da. Balanța analitică pe care ți-o dă contabilul conține tot ce trebuie: solduri de cont, creanțe pe clienți, datorii, vânzări, cheltuieli, TVA. Lipsește doar traducerea în ce înseamnă pentru tine, iar asta se poate face automat.
- Cât de des ar trebui să mă uit la ele?
- O dată pe lună, când primești balanța, e suficient pentru majoritatea firmelor. Important e să fie constant, ca să vezi tendința: cifrele cresc, stagnează sau se strică. O singură verificare nu-ți spune nimic, un istoric de câteva luni îți spune totul.
Citește și