De ce ai profit pe hârtie, dar n-ai bani în cont

E una dintre cele mai des auzite replici între patronii de SRL: „pe hârtie stau bine, dar în cont n-am nimic”. De obicei vine la pachet cu o suspiciune, ori contabilul a greșit ceva, ori cifrele mint. În realitate, aproape întotdeauna, ambele cifre sunt corecte. Doar că măsoară lucruri diferite.

01Profitul numără facturi. Contul numără bani.

Când emiți o factură de 10.000 lei, contabilitatea o înregistrează ca venit în luna aia. Din clipa aia, ea intră în profit. Că clientul plătește peste 3 zile, peste 90 de zile sau niciodată, profitul lunii nu se schimbă. Așa funcționează contabilitatea peste tot în lume, nu e o ciudățenie românească.

Contul bancar, în schimb, nu știe de facturi. El se mișcă doar la bani reali: încasări și plăți. Iar între momentul facturii și momentul banilor poate fi o prăpastie de luni întregi.

02Cele trei locuri unde stau banii tăi

Dacă ai profit dar nu ai bani, banii n-au dispărut. S-au mutat în forme pe care nu le vezi în extrasul de cont.

• La clienți. Fiecare factură neîncasată e un împrumut fără dobândă pe care i l-ai dat clientului. La multe firme, suma facturilor neîncasate e de două-trei ori mai mare decât tot ce au în cont.
• Pe stoc. Marfa cumpărată și nevândută e cash transformat în cutii. Ai plătit-o cu bani adevărați, dar până n-o vinzi și n-o încasezi, nu se întoarce nimic.
• În rate și investiții. Utilajul cumpărat anul trecut apare în contabilitate ca amortizare, o cheltuială mică lunară. Dar rata pe care o plătești băncii lună de lună e cash întreg care iese acum.

Falimentul nu vine de la lipsa de profit. Vine de la lipsa de bani în ziua în care trebuie plătite salariile, TVA-ul și furnizorii.

03Semnalele care anunță problema din timp

Vestea bună e că situația asta nu apare peste noapte. Se vede în cifre cu luni înainte, dacă te uiți la ele. Trei semne concrete:

• Suma de încasat crește mai repede decât vânzările. Facturezi la fel, dar soldul clienților se umflă. Clienții au început să te plătească mai târziu.
• Ai de încasat mai mult decât dublul banilor din cont. De la pragul ăsta, o singură întârziere mare de la un client îți poate bloca plățile.
• Profitul e pozitiv două luni la rând, dar banii din cont au scăzut în același interval. Asta e definiția de manual a profitului fantomă.

04Ce poți face, concret

• Uită-te săptămânal la două cifre, nu la una: profitul ȘI banii din cont. Direcția lor trebuie să fie, în timp, aceeași. Când se despart, caută cauza.
• Fă-ți o listă cu clienții datornici, ordonată după sumă, și sun-o de sus în jos. Telefonul patronului încasează mai bine decât orice mail de la contabilitate.
• Pune termene de plată mai scurte la clienții noi și cere avans acolo unde poți. E mai ușor de negociat la început decât după ce datoria s-a strâns.
• Dacă termenele lungi sunt regula pieței tale, întreabă de factoring: vinzi factura unei firme specializate și iei banii acum, contra unui comision.

TRIVIZIO face exact verificarea asta, automat, din balanța pe care ți-o dă contabilul: compară profitul cu banii reali, lună de lună, și te anunță când se despart. Vezi și cine îți ține banii, cu sumele fiecăruia. Fără Excel, fără întrebări stânjenitoare la contabil.