Ziua de 25: ce plătește un SRL la stat și când

Mulți patroni trăiesc calendarul fiscal ca pe o serie de surprize: contabilul anunță pe 20 ce e de plătit pe 25, și fiecare lună aduce emoția ei. De fapt, calendarul unui SRL obișnuit e de o regularitate aproape plictisitoare. Odată ce îl vezi întreg, surprizele dispar.

01Ce plătești lunar, pe 25

Pentru un SRL plătitor de TVA cu angajați, luna fiscală arată mereu la fel. Până pe 25 ale lunii curente se plătesc obligațiile lunii trecute:

• TVA-ul de plată: diferența dintre TVA colectată (de pe facturile emise clienților) și TVA deductibilă (de pe facturile primite de la furnizori), pentru luna încheiată. Exact sub numele astea le găsești și în decontul de TVA.
• Contribuțiile pentru salarii: pensii (CAS, 25% din brut), sănătate (CASS, 10%), contribuția asiguratorie de muncă (2,25%).
• Impozitul pe veniturile din salarii: 10%, reținut de la angajați și virat de firmă.

02Ce plătești trimestrial: impozitul pe profit

Impozitul pe profit, 16% din profitul impozabil, nu se plătește lunar. Merge pe trimestre: 25 aprilie pentru primul trimestru, 25 iulie pentru al doilea, 25 octombrie pentru al treilea. Trimestrul patru are un regim aparte: se regularizează odată cu declarația anuală, cu termen 25 iunie anul următor.

Asta creează un efect de care merită să ții cont în planificarea banilor: în lunile aprilie, iulie și octombrie, factura către stat e vizibil mai mare decât în lunile obișnuite, pentru că peste TVA și contribuții se adaugă impozitul pe trei luni de profit.

03Ce se întâmplă dacă întârzii

• Dobânzi și penalități de întârziere care se calculează pe zi, automat, din prima zi după scadență. Nu e nevoie de vreun control ca să apară, sistemul le adaugă singur.
• Sumele apar în SPV (Spațiul Privat Virtual) și cresc lună de lună dacă nu le stingi.
• La restanțe mari sau vechi, ANAF poate institui poprire pe conturile firmei. Din ziua aia, banca oprește plățile tale până se acoperă datoria, inclusiv salariile.
• Penalitățile plătite către ANAF sunt nedeductibile: le plătești din profitul net, nu le scazi la impozit.

Statul e cel mai punctual creditor pe care îl ai. Nu sună, nu negociază, nu uită.

04Cum scapi de emoția zilei de 25

• Cere contabilului sumele cu câteva zile înainte, nu în ziua scadenței. Ele sunt calculabile imediat ce se închide luna.
• Ține un tampon permanent în cont de mărimea unei luni de obligații fiscale. E cel mai ieftin somn liniștit pe care ți-l poți cumpăra.
• Dacă știi că nu poți plăti, mișcă-te înainte de scadență, nu după. Eșalonarea la plată există și se aprobă mult mai ușor pentru cine o cere devreme.

TRIVIZIO îți arată calendarul ăsta gata calculat: ce ai de plătit în următoarele 30 de zile, din ce se compune fiecare sumă și, linia care contează cel mai mult, cât îți rămâne în cont după ce plătești tot. Iar dacă o scadență a trecut neplătită, o vezi imediat cu roșu, ca să o stingi cât mai repede: dobânzile și penalitățile curg din prima zi după scadență.